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SEC指控五大会计师事务所中国业务违规

发布时间:2021-01-21 20:03:06 阅读: 来源:抑雾剂厂家

北京时间12月4日早间消息,美国证券交易委员会(以下简称“SEC”)周一指控美国五大会计师事务所(德勤、安永、毕马威、普华永道和BDO)的中国业务违反美国证券法,且未能配合SEC对数家中国公司的调查,提供相应的审计文件。

SEC在一起行政诉讼中称,这五家会计师事务所拒绝应该机构的要求提供文件,部分原因是他们认为中国法律禁止其披露这些文件。

这9家接受SEC调查的中国公司均在美国上市,因此应当遵守美国证券法。而本次接受SEC调查的会计公司包括德勤、安永、毕马威、普华永道和BDO。

“只有获取了外国会计师事务所的书面材料,SEC才能验证受调查的公司质量,并保护投资者免受会计欺诈的威胁。”SEC执法部门主管罗伯特·库扎米(Robert Khuzami)在声明中说,“负责审计的公司知道,如果他们不按法律要求提供这些资料,就将面临严惩。”这可能导致违规的会计师事务所无权参与上市公司的审计工作。

SEC并未公布9家接受调查的中国公司名单。但该委员会此前表示,正密切关注通过反向并购在美国上市的中国企业。

在反向并购中,一家公司可以通过收购已经上市的公司实现上市。通常而言,这些壳公司没有真正的业务,其股票交易也很冷清,股价通常很低。

SEC已经取消了近50家类似企业的证券注册资格,并且针对40家外国企业和高管提交了欺诈诉讼。今年早些时候,SEC宣布针对德勤子公司德勤全球(Deloitte Touche Tohmatsu)展开执法行动,原因是该公司未能提供与SEC调查的一家公司相关的文件。

此事也受到了美国上市公司会计监督委员会(Public Company Accounting Oversight Board)的关注,该独立机构专门监督为上市公司提供审计服务的会计师事务所。

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